4.1.3 Stelposten en Algemene dekkingsmiddelen
Toelichting Stelposten
Stelposten | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Onvoorzien | - | 1.450 | 1.750 | 1.800 | 1.800 | 1.800 |
Loon- en prijsontwikkeling | - | - | 2.754 | 6.825 | 10.927 | 14.832 |
Beslag op de algemene middelen | 0 | 1.450 | 4.504 | 8.625 | 12.727 | 16.632 |
Tabel, Stelposten | ||||||
Onvoorzien
De stelpost onvoorzien bedraagt jaarlijks € 1,8 mln. en is bedoeld om wendbaar, adequaat en flexibel te kunnen blijven reageren op onvoorziene gebeurtenissen.
Loon- en prijsontwikkeling
De stelpost loon- en prijsontwikkeling bevat voor het jaar 2021 de geprognosticeerde loonstijging van 2,8%, zoals is vermeld in de Kaderbrief 2021-2024. Dit bedraagt € 2,4 mln. De resterende € 0,3 mln. betreft nog toe te kennen loon- en prijscompensatie voor subsidies (€ 0,2 mln.) en budgettaire ruimte voor prijscompensatie van contracten/afspraken met derden waarin indexeringsafspraken zijn opgenomen (€ 0,1 mln.). De mate waarin de stelpost zal worden aangewend voor de compensatie van subsidies is pas bekend na vaststelling van de meerjarige subsidiebeschikkingen per eind 2020, en zullen vervolgens in een eerstvolgend planning- en controlproduct in 2021 worden toegekend aan de betreffende beleidsprogramma's.
Toelichting Algemene dekkingsmiddelen
Algemene dekkingsmiddelen | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo treasury | -3.511 | -859 | -857 | -857 | -57 | -57 |
Dividend | -502 | -200 | -200 | -200 | -200 | -200 |
Uitkering provinciefonds | -115.292 | -219.315 | -233.718 | -239.230 | -244.956 | -250.724 |
Opcenten motorrijtuigenbelasting | -127.618 | -130.800 | -133.376 | -135.782 | -138.191 | -140.606 |
Overigen | 215 | 215 | 215 | 8.130 | 7.924 | 7.924 |
Saldo kostenplaatsen | 102 | - | - | - | - | - |
Totaal | -246.604 | -350.959 | -367.936 | -367.939 | -375.480 | -383.663 |
Tabel Algemene dekkingsmiddelen | ||||||
Saldo treasury
Het Saldo treasury is voor de jaren 2021 en 2022 opgehoogd met € 800.000. Dit betreft de disagio (opbrengsten) van het garantieproduct, en volgt uit de voorgestelde verwerking die in de jaarrekeningen 2018/2019 aan u is toegelicht. De jaren daarna is dit constant gehouden op € 59.000.
Dividend
Het verwachte dividend voor de komende jaren bedraagt € 200.000 en betreft Bank Nederlandse Gemeenten en de Nederlandse Waterschapsbank.
Uitkering provinciefonds
De Begroting 2021 is gebaseerd op de meicirculaire provinciefonds 2020. Bij de behandeling van de Kaderbrief 2021-2024 is uw Staten hierover geïnformeerd middels een aparte Statenbrief "Uitkomsten meicirculaire provinciefonds 2020".
Opcenten motorrijtuigenbelasting
De opcenten motorrijtuigenbelasting worden vanaf 2021 jaarlijks geïndexeerd met het CBS prijsindexatiecijfer. Voor 2021 is dit 1,7%.
Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar het onderdeel 'Opcenten motorrijtuigenbelasting' in de paragraaf 'Provinciale belastingen en heffingen'.
Overigen
Verlenging compensatie Zeeland cf. advies Commissie Jansen
De herijking van het provinciefonds is uitgesteld, waardoor de eerder gemaakte afspraken rondom de
compensatie van de provincie Zeeland gehandhaafd blijven tot en met 2022. Dit betreft € 215.000.
Vijfheerenlanden
De kosten als gevolg van opname van de gemeente Vijfheerenlanden in de provincie Utrecht voor het jaar 2021 zijn toegekend aan de programma's en het Overzicht Overhead. De budgetbedragen voor de jaren 2022 (€ 7,915 mln.) en verder (€ 7,924 mln.) blijven als positieve stelpost blijven staan bij het onderdeel ‘Algemene middelen’, totdat er:
- meer duidelijkheid is over de precieze benodigde bedragen; en
- de overeenkomst met de Provincie Zuid-Holland definitief is.
Hiermee volgen we de lijn die aan uw Staten is toegelicht in de Zomernota 2020.